Sí, por rentar en Airbnb en México pagas impuestos: ISR e IVA sobre tus ingresos, más el Impuesto Sobre Hospedaje estatal. Desde junio de 2020, Airbnb retiene una parte de forma automática y la entera al SAT: 4% de ISR y 8% de IVA si registraste tu RFC en la plataforma, o 20% de ISR y 16% de IVA si no lo hiciste. Esas retenciones no siempre cierran tu obligación fiscal: dependen de tu nivel de ingresos y de tu régimen.
¿Airbnb paga impuestos en México?
Airbnb no paga tus impuestos: retiene una parte de tus ingresos como anticipo y la entera al SAT a tu nombre. La obligación de declarar sigue siendo tuya como anfitrión.
Esta mecánica existe desde la reforma de plataformas digitales que entró en vigor en junio de 2020. Desde entonces, plataformas como Airbnb están obligadas a retener ISR e IVA sobre lo que ganas y a reportarlo al SAT. En la práctica, el fisco ya sabe cuánto facturas antes de que tú declares.
Por eso conviene tener claro qué se retiene, qué te toca declarar y cuándo esas retenciones son suficientes.
¿Qué impuestos se pagan por rentar en Airbnb?
Rentar por Airbnb en México genera hasta tres impuestos distintos. Dos son federales (ISR e IVA) y uno es estatal (el Impuesto Sobre Hospedaje). Verlos por separado evita confusiones a la hora de declarar.
ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ISR grava tu ganancia por el alquiler. Airbnb lo retiene directamente: 4% si tienes tu RFC registrado en la plataforma y 20% si no lo tienes. La diferencia es enorme, y es la razón número uno para dar de alta tu RFC en Airbnb.
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
El IVA se aplica sobre el servicio de hospedaje. La retención es del 8% con RFC registrado y del 16% sin RFC. Al igual que con el ISR, no registrar tu RFC prácticamente duplica lo que te retienen.
Impuesto Sobre Hospedaje (ISH) estatal
El ISH es un impuesto estatal, no federal, y varía según dónde esté tu propiedad: ronda entre el 2% y el 5% según el estado. Ciudad de México, Quintana Roo o Jalisco lo cobran, y en muchos casos Airbnb lo recauda y lo entera por ti. Revisa las reglas de tu estado, porque cambian de una entidad a otra.
¿Los precios de Airbnb incluyen impuestos?
El precio que ve el huésped puede incluir el Impuesto Sobre Hospedaje cuando Airbnb lo recauda en ese estado, pero tus impuestos federales (ISR e IVA) no están «incluidos»: se retienen de lo que a ti te corresponde cobrar. Es decir, el huésped paga la tarifa y los cargos, y de tu parte Airbnb descuenta ISR e IVA antes de depositarte.
Resultado práctico: lo que llega a tu cuenta ya viene con las retenciones aplicadas. Si comparas el total pagado por el huésped con tu depósito y no cuadran, casi siempre la diferencia son estas retenciones más la comisión de la plataforma. Si necesitas el comprobante de esos cargos, revisa cómo obtener la factura de Airbnb con el desglose de impuestos y comisiones.
Cómo declarar tus ingresos ante el SAT paso a paso
Declarar es más sencillo cuando tienes tus cifras ordenadas. Estos son los seis pasos básicos:
- Da de alta tu RFC ante el SAT
Si aún no estás inscrito, hazlo. Sin RFC pagas las tasas altas de retención (20% ISR y 16% IVA).
- Registra tu RFC dentro de Airbnb
En la configuración fiscal de tu cuenta de anfitrión, agrega tu RFC para que la plataforma aplique las tasas reducidas (4% y 8%).
- Elige tu régimen fiscal
Muchos anfitriones operan bajo RESICO o el régimen de plataformas digitales. Tu contador definirá cuál te conviene según tus ingresos.
- Concilia tus ingresos por propiedad
Descarga los reportes de Airbnb y crúzalos con tus depósitos reales. Si rentas varias unidades, sepáralas: te evitará errores y facilita la contabilidad.
- Reúne las constancias de retención
Airbnb emite comprobantes de lo que ya retuvo y enteró. Los necesitas para acreditar esas retenciones en tu declaración.
- Presenta tu declaración
Mensual y/o anual según tu régimen, a través del portal del SAT. Ahí aplicas las retenciones ya hechas contra lo que debes.
Un punto clave: las retenciones pueden considerarse pago definitivo si tus ingresos por la plataforma no superan los $300,000 MXN al año y cumples ciertos requisitos. Por encima de ese monto o con ingresos por otras fuentes, normalmente debes presentar declaración con el resto de tus actividades.
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Errores comunes de los anfitriones con el SAT
La mayoría de los problemas fiscales de los anfitriones no vienen de mala fe, sino de descuidos evitables:
- No registrar el RFC en Airbnb y pagar el doble de retención sin darse cuenta.
- Asumir que «Airbnb ya paga todo» y no presentar declaración cuando sí corresponde.
- Mezclar ingresos de varias propiedades en una sola bolsa, lo que vuelve imposible auditar cada unidad.
- Ignorar el Impuesto Sobre Hospedaje estatal, creyendo que solo existen ISR e IVA.
- No guardar comprobantes ni facturas, tanto las de la plataforma como las de gastos deducibles. Tener tus contratos de arrendamiento en orden también respalda tu operación.
Si además rentas por otras plataformas, el desorden se multiplica. Aprende también a obtener tu factura de Booking para tu contabilidad y unifica tus comprobantes. Y si administras varias unidades, un PMS para hospedajes te ahorra horas de conciliación manual.
Antes de declarar: una advertencia importante
Este contenido es informativo y no sustituye la asesoría de un contador. Las tasas, montos y reglas fiscales cambian y dependen de tu régimen y tu estado. Verifica siempre las tasas vigentes en sat.gob.mx y consulta a un profesional antes de presentar tu declaración.
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Preguntas frecuentes
Airbnb retiene 4% de ISR y 8% de IVA si registraste tu RFC en la plataforma, o 20% de ISR y 16% de IVA si no lo registraste. A eso puede sumarse el Impuesto Sobre Hospedaje estatal, que ronda entre 2% y 5% según el estado.
El SAT ya recibe tus datos directamente de Airbnb, así que la omisión es fácilmente detectable. No declarar cuando corresponde puede generar multas, recargos y actualizaciones sobre el impuesto no pagado.
Sí. Desde junio de 2020, Airbnb retiene ISR e IVA de tus ingresos de forma automática y los entera al SAT a tu nombre. Registrar tu RFC en la plataforma reduce esas tasas de retención.
Depende del estado donde esté tu propiedad. El Impuesto Sobre Hospedaje es estatal y oscila entre 2% y 5%; en varios estados Airbnb lo recauda y lo entera por ti, pero debes verificar las reglas de tu entidad.
Pueden serlo si tus ingresos por la plataforma no superan los $300,000 MXN al año y cumples ciertos requisitos. Si superas ese monto o tienes ingresos por otras fuentes, normalmente debes presentar declaración además de las retenciones.
